Czym jest formularz W-8BEN i czy muszę go wypełniać?

Formularz W-8BEN to dokument dla amerykańskiego Urzędu Skarbowego (IRS). Jego złożenie pozwala na obniżenie stawki podatku u źródła od dywidend ze spółek amerykańskich z 30% do 15%. Wypełnienie go jest wysoce zalecane dla osób inwestujących w USA. W przypadku klientów, którzy podczas procesu otwierania rachunku zadeklarowali wyłącznie polską rezydencję podatkową i nie posiadają zagranicznych wskazań (np. adresu, telefonu, obywatelstwa innego kraju), UniCredit NV/SA Oddział w Polsce nie wymaga od nich wypełniania W-8BEN – wystarczające są dokumenty KYC (dowód osobisty + polski adres + samoocena FATCA/CRS) oraz deklaracja rezydencji. Klient „automatycznie” trafia do grupy podatkowej 15%.